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產(chǎn)業(yè)新聞產(chǎn)業(yè)資訊產(chǎn)業(yè)投資產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)科技產(chǎn)業(yè)政策
1、經(jīng)營前景
（1）我國速凍食品市場規(guī)模不斷擴大
經(jīng)濟水平的提升和冷鏈物流體系的不斷完善，促使我國速凍食品市場規(guī)模不斷擴大，根據(jù)中商產(chǎn)業(yè)研究院數(shù)據(jù)顯示，2021 年中國速凍食品市場規(guī)模達 1,755億元，同比增長 25.99%，但 2021 年我國人均速凍食品消費量僅為 9 千克左右，
不到日本人均消費量的一半。未來隨著居民消費水平的提升以及生活節(jié)奏日益加快，速凍食品被越來越多人接受并成為日常飲食的一部分，我國對速凍食品的消費需求將逐漸與發(fā)達國家靠攏，未來市場空間較大，預(yù)計 2023 年市場規(guī)模將達到 2,260 億元。
（2）我國速凍食品行業(yè)前景廣闊
①飲食輕便化發(fā)展趨勢帶動速凍食品消費量的增加
人口老齡化、家庭規(guī)模小型化、女性就業(yè)規(guī)模擴大等趨勢的出現(xiàn)，促使消費者對飲食提出方便快捷的訴求，此外經(jīng)濟高速發(fā)展對高效率的要求也促使飲食趨向輕便化發(fā)展。在飲食輕便化發(fā)展趨勢的背景之下，速凍食品由于具備方便快捷、營養(yǎng)美味、安全衛(wèi)生等特點，在較大程度上滿足了新時代消費者對餐飲的需求。預(yù)計在消費者生活水平日益提高的背景下，我國速凍食品的消費量將持續(xù)增加，滲透率還有望進一步提升。
②餐飲連鎖化加速帶來的市場增量
餐飲行業(yè)是速凍食品的重要下游，速凍食品行業(yè)的發(fā)展與餐飲行業(yè)密切相關(guān)。根據(jù)《2022 年中國連鎖餐飲行業(yè)報告》顯示：2019-2021 年國內(nèi)餐飲連鎖化率分別為 13.30%、15.00%和 18.00%，餐飲行業(yè)連鎖化率逐年提升。餐飲連鎖化率的提升為后端的餐飲供應(yīng)鏈企業(yè)帶來了增長機遇。
連鎖餐飲門店基本以快餐為主，對出餐速度有較高要求，因此對食材和烹飪工藝的標準化程度有較高要求，而速凍面米制品自身具有產(chǎn)品標準化、安全標準化和操作標準化特征，貼合餐企需求，因此速凍食品是餐飲食材的主要品類之一，這為速凍面米制品企業(yè)提供了可持續(xù)發(fā)展的商業(yè)機會。連鎖化率對于餐飲供應(yīng)鏈發(fā)展有巨大的拉動作用，為公司未來的快速發(fā)展提供了市場機遇。
③餐飲行業(yè)降本增效帶來的結(jié)構(gòu)增量
餐飲門店長期以來存在“三高”問題：原料進貨成本高、人工成本高和房租及物業(yè)成本高。尤其是近幾年外部經(jīng)營環(huán)境更為復(fù)雜，餐飲企業(yè)受“三高”影響較為明顯，企業(yè)降本增效的訴求更為強烈。預(yù)制半成品在幫助企業(yè)控制原料進貨成本，減少后廚使用面積，降低人工成本和房租成本方面成效顯著，能夠簡化管理流程、降低管理成本，最終幫助餐飲企業(yè)實現(xiàn)降本增效的目的。
餐飲企業(yè)為降低經(jīng)營成本，加強與上游速凍面米制品企業(yè)的合作，通過采購工業(yè)化生產(chǎn)的速凍半成品來實現(xiàn)餐飲的標準化與品質(zhì)化，速凍面米制品行業(yè)在餐飲行業(yè)滲透率逐步提高。
2、項目與現(xiàn)有業(yè)務(wù)或發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系
食品加工建設(shè)項目與公司主營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和公司戰(zhàn)略目標，項目實施后不會導(dǎo)致公司的主營業(yè)務(wù)發(fā)生變化。隨著項目陸續(xù)建成投產(chǎn)，將進一步擴大公司生產(chǎn)規(guī)模，規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)將隨之增強，公司的盈利能力將得到提升，進一步鞏固和提高公司在速凍面米制品行業(yè)內(nèi)的地位，促進公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)在深度和廣度上的全方位發(fā)展。
3、公司的實施能力
①人員儲備
經(jīng)過長期發(fā)展，公司已經(jīng)成功打造了一支技術(shù)出眾、管理高效、忠誠度高的核心人才團隊。為保證管理的一致性和運作效率，項目運行所需的人員將采用內(nèi)部培養(yǎng)和外部招聘相結(jié)合的方式進行安排。
本次項目實施后，公司還將根據(jù)項目的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品特點、管理模式，制定詳細的人員培養(yǎng)計劃，保證相關(guān)人員能夠順利上崗并勝任工作。公司人力資源部門屆時還將會根據(jù)實際人員需求制定切實可行的人力招聘規(guī)劃，培養(yǎng)引進產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)管理、倉儲物流、質(zhì)量管理等專業(yè)的優(yōu)秀人才。
②技術(shù)儲備
報告期內(nèi)，公司的研發(fā)支出分別為 720.34 萬元、898.95 萬元、1,584.77 萬元和 794.68 萬元，截至報告期末，公司共取得 84 項專利，產(chǎn)品類型持續(xù)更新，并且自主研發(fā)了蛋撻切塊機、自動油條生產(chǎn)線、芝麻球全自動生產(chǎn)線等。
公司先后取得了無鋁安心油條、油條的工業(yè)化生產(chǎn)、芝麻球的工業(yè)化生產(chǎn)等多項具有自主知識產(chǎn)權(quán)的科研成果和核心技術(shù)，開發(fā)上市的各類速凍面米產(chǎn)品達數(shù)百個，產(chǎn)品技術(shù)的開發(fā)及創(chuàng)新能力推動了公司規(guī)模的快速壯大。公司已有的技術(shù)成果和持續(xù)的研發(fā)投入為本次投資項目實施提供了技術(shù)保障。
③市場儲備
多年來，公司憑借對產(chǎn)品高質(zhì)量的把控能力和對定制化產(chǎn)品的快速響應(yīng)能力，與眾多知名餐飲企業(yè)建立了合作關(guān)系，在餐飲行業(yè)積累了一定的品牌知名度和美譽度。目前，與公司直接合作的餐飲客戶主要以品牌知名度較高的連鎖餐飲企業(yè)為主，如百勝中國、華萊士、海底撈、九毛九、老鄉(xiāng)雞、瑞幸咖啡等，經(jīng)銷模式則通過經(jīng)銷商作為中介向區(qū)域餐飲企業(yè)、團餐及鄉(xiāng)廚等實現(xiàn)產(chǎn)品供應(yīng)。
公司依托與餐飲品牌客戶長期的雙向合作、定制化研發(fā)，深度綁定大客戶資源，在速凍食品行業(yè)中緊跟行業(yè)發(fā)展趨勢，始終保持競爭優(yōu)勢，銷售金額總體呈現(xiàn)上漲趨勢。同時，公司將在穩(wěn)步提高客戶忠誠度的同時，積極開發(fā)新客戶，提高公司產(chǎn)品的市場占有率。優(yōu)質(zhì)穩(wěn)定的客戶資源，既能保障公司業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康的發(fā)展，也能為公司未來新增的產(chǎn)能奠定足夠客戶基礎(chǔ)，有效保障了本次項目的順利實施。
4、項目實施主體及實施地點
本項目的實施主體為全資子公司鶴壁百順源。本項目實施地點為河南省鶴壁市?？h先進制造業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)。
5、項目建設(shè)內(nèi)容及投資概算
本項目計劃總投資額為 30,803.41 萬元，本項目建成達產(chǎn)后，鶴壁百順源將形成速凍面米制品年標準產(chǎn)能 7.20 萬噸。本項目建設(shè)內(nèi)容主要包括購置土地、廠房，新建成品冷庫、污水處理站等配套設(shè)施，并對購置的廠房進行土建改造，引入先進的自動化生產(chǎn)設(shè)備、制冷設(shè)備等，對公司速凍面米制品進行產(chǎn)能擴充，提升生產(chǎn)自動化水平和冷凍倉儲能力。
6、投入具體構(gòu)成情況
測算依據(jù)及測算過程：本項目場地投入額估算為 14,020.00 萬元，主要包括成品冷庫、1#生產(chǎn)車間、2#生產(chǎn)車間及相關(guān)附屬設(shè)施的土建/土建改造和裝修費用以及土地廠房購置費用，土建/土建改造和裝修費用根據(jù)相關(guān)基建、裝修工程市場報價情況進行估算；土地廠房購置費用根據(jù)拍賣標的物成交價格、國有建設(shè)用地使用權(quán)實際出讓價格估算確定。
本項目擬使用募集資金 15,980.00 萬元用于設(shè)備購置及安裝。
主要根據(jù)公司產(chǎn)品的市場定位、項目建設(shè)的產(chǎn)能規(guī)模、工藝流程及技術(shù)要求，擬定各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)所需的設(shè)備清單，并結(jié)合相關(guān)設(shè)備市場報價情況進行估算。
③基本預(yù)備費和鋪底流動資金
本項目基本預(yù)備費和鋪底流動資金合計為 803.41 萬元，占本項目計劃總投資額的 2.61%，按項目建設(shè)最低需求進行估算。
7、項目建設(shè)周期
本項目建設(shè)期預(yù)計為 2 年。
8、項目預(yù)計經(jīng)濟效益、假設(shè)條件及主要計算過程
本項目在綜合考慮市場及公司的生產(chǎn)成本等因素，并參考目前同類產(chǎn)品的銷售價格，以預(yù)計銷售單價、預(yù)計銷售量、產(chǎn)品歷史及現(xiàn)有成本構(gòu)成情況為基礎(chǔ)，對本項目成功實施后的營業(yè)收入、成本費用、稅金及附加及內(nèi)部收益率進行測算，具體如下：
①營業(yè)收入測算
本項目以建成達產(chǎn)后預(yù)計標準產(chǎn)能 7.2 萬噸為基礎(chǔ)，基于謹慎性原則按 70%的實際使用率測算各年產(chǎn)量和銷量，本項目建設(shè)期 2 年，建成投產(chǎn)后 3 年達產(chǎn)，前 2 年達產(chǎn)率分別為 60%和 80%。項目產(chǎn)品各年的銷售額根據(jù)預(yù)計產(chǎn)品銷售價格乘以當年預(yù)計產(chǎn)量進行測算。產(chǎn)品銷售單價參考公司 2022 年同類產(chǎn)品平均售價和市場預(yù)期確定。
基于上述預(yù)測，本項目達產(chǎn)后每年新增營業(yè)收入 53,815.44 萬元。
②成本費用測算
成本費用為運營期內(nèi)為生產(chǎn)產(chǎn)品所發(fā)生的全部費用，由生產(chǎn)成本和期間費用 兩部分構(gòu)成，其中，生產(chǎn)成本是生產(chǎn)產(chǎn)品而直接發(fā)生的人工、水電、材料物料、 折舊攤銷等；期間費用則包括銷售費用、管理費用、研發(fā)費用。本項目成本費用 主要參考公司同類產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和平均期間費用率確定。
③稅金及附加
此外，本項目效益測算過程亦考慮了增值稅、稅金及附加、所得稅、建設(shè)投 資及回收固定資產(chǎn)余值、流動資金及其回收等因素。
④主要預(yù)測財務(wù)指標情況
經(jīng)測算，本項目內(nèi)部收益率（稅后）為 19.36%，稅后靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）為 6.69 年，預(yù)計經(jīng)濟效益良好。
⑤效益預(yù)測與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的縱向?qū)Ρ?/strong>
本項目效益預(yù)測按標準產(chǎn)能的 70%估算各年產(chǎn)量和銷量，同時產(chǎn)品銷售單價參考公司 2022 年同類產(chǎn)品平均售價和市場預(yù)期確定。2022 年度，公司綜合毛利率和凈利率分別為 23.41%和 6.78%，本項目達產(chǎn)年測算的毛利率和凈利率分別為 22.65%和 8.49%，本項目達產(chǎn)年毛利率低于公司 2022 年綜合毛利率；達產(chǎn)年預(yù)測凈利率高于公司 2022 年凈利率主要系未考慮財務(wù)費用、管理費用率按照剔除中介服務(wù)費和倉儲費（本項目已配套建設(shè)成品冷庫）后的平均費用率測算所致。
綜上所述，通過與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況進行縱向?qū)Ρ?，本項目毛利率、預(yù)測凈利率等收益指標具備合理性。以上效益測算過程僅用作測算本項目預(yù)計效益情況，不代表公司對未來年度經(jīng)營情況及財務(wù)狀況的判斷，亦不構(gòu)成盈利預(yù)測。
9、項目審批、批準或備案事項
本項目不涉及產(chǎn)能過剩行業(yè)，不屬于國家發(fā)改委、商務(wù)部制定的《市場準入負面清單（2022 年版）》中的禁止準入類或許可準入類項目，不屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2019 年本）》中的淘汰類、限制類產(chǎn)業(yè)。
①投資備案
本項目已于2023年4月26日取得鶴壁市浚縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)管理委員會出具的《河南省企業(yè)投資項目備案證明》（項目代碼：2304-410621-04-01-950505），有效期兩年。
②環(huán)境影響評價
本項目已取得鶴壁市生態(tài)環(huán)境局?？h分局于 2023 年 6 月 9 日出具的《鶴壁市生態(tài)環(huán)境局?？h分局關(guān)于<鶴壁百順源食品加工建設(shè)項目（一期）環(huán)境影響報告表>告知承諾制審批申請的批復(fù)》（鶴浚環(huán)監(jiān)（2023）11 號）。
10、項目擬用地情況
本項目擬使用建設(shè)用地面積共計約 115,851.94 平方米，取得方式分為兩部分：第一、通過競拍方式取得捷恩家破產(chǎn)財產(chǎn)-土地使用權(quán)（工業(yè)用地）71,202.38 平方米；第二、通過招拍掛方式取得國有建設(shè)用地使用權(quán)（工業(yè)用地）44,649.56平方米（以自然資源局出讓面積為準）。
①擬通過招拍掛方式取得的項目用地情況
公司于 2023 年 3 月 23 日與鶴壁市浚縣人民政府簽署《鄭州千味央廚食品股份有限公司建設(shè)鶴壁百順源食品加工項目投資合同》，公司投資建設(shè)鶴壁百順源食品加工建設(shè)項目，并擬通過參與土地招拍掛的方式取得部分項目建設(shè)用地。
鶴壁市?？h自然資源局已于2023年4月23日發(fā)布該宗國有建設(shè)用地使用權(quán)網(wǎng)上掛牌出讓公告（浚自然告字〔2023〕02 號）。2023 年 5 月 25 日，鶴壁百順源與鶴壁市?？h自然資源局簽訂《成交確認書》，確認鶴壁百順源競得該宗項目用地的使用權(quán)。2023 年 6 月 30 日，鶴壁百順源取得該宗項目用地的不動產(chǎn)權(quán)證書（豫（2023）?？h不動產(chǎn)權(quán)第 0019482 號）。
②通過競拍方式取得的項目用地情況
鶴壁百順源于 2023 年 3 月 20 日通過競拍方式成功競得捷恩家破產(chǎn)財產(chǎn)，拍賣標的物起拍價和成交價均為 2,700 萬元。捷恩家破產(chǎn)財產(chǎn)包括土地使用權(quán)（工業(yè)用地）和房屋建筑物等，其中土地使用權(quán)共 2 宗（土地使用權(quán)證編號分別為浚國用（2014）0075 號和浚國用（2014）0076 號），證載面積共計 71,202.38 平方米。
房屋建筑物面積共計約 47,090.09 平方米，其中有證建筑物共 5 項（包括 1#車間、2#車間、辦公樓、1#倉庫、2#倉庫），建筑面積共計約 39,303.97 平方米；無證建筑物主要為宿舍樓（建筑面積約 7,000 平方米），原因系宿舍樓占用土地僅小部分在捷恩家持有的土地使用權(quán)范圍內(nèi)，其余在公司本次擬參與招拍掛方式競買的 44,649.56 平方米土地內(nèi)。根據(jù)公司與?？h人民政府簽署的投資合同約定，就捷恩家破產(chǎn)資產(chǎn)中的無證房產(chǎn)，浚縣人民政府承諾公司競買后及時予以解決。
鶴壁百順源已經(jīng)支付完畢本次競拍所涉破產(chǎn)財產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價款，并于 2023 年4 月 23 日取得相關(guān)不動產(chǎn)權(quán)證書（編號：豫（2023）?？h不動產(chǎn)權(quán)第 0006689號、豫（2023）?？h不動產(chǎn)權(quán)第 0006783 號）。
③項目用地符合土地政策、城市規(guī)劃
第一、公司已與鶴壁市?？h人民政府簽署《鄭州千味央廚食品股份有限公司建設(shè)鶴壁百順源食品加工項目投資合同》，該投資合同已明確尚未取得的 66.97畝國有建設(shè)用地使用權(quán)的用地位置，且“浚縣人民政府保證所出讓的土地符合國家土地管理法律法規(guī)”。因此，本項目用地符合?？h土地政策。
第二、根據(jù)《?？h國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標綱要》，?？h主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為“著力推進綠色食品、智能家具、現(xiàn)代物流和現(xiàn)代文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展。”針對“做強做優(yōu)綠色食品產(chǎn)業(yè)”，?？h提出“發(fā)揮好現(xiàn)有綠色快餐產(chǎn)業(yè)提供扎實的中端基礎(chǔ)，重點以千味央廚、浙星團膳、品鮮一百等企業(yè)為核心，培育一批龍頭企業(yè)?！币虼?，本項目符合浚縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃。
第三、本項目用地位于浚縣先進制造業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)，根據(jù)?？h先進制造業(yè)開發(fā)區(qū)發(fā)展規(guī)劃（2022-2035），園區(qū)總體發(fā)展定位為：以現(xiàn)代食品深加工、現(xiàn)代智能家居制造和醫(yī)藥制造為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，以相關(guān)配套產(chǎn)業(yè)為輔助產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)城互動的循環(huán)經(jīng)濟區(qū)。本項目主要生產(chǎn)速凍米面制品，屬于浚縣先進制造業(yè)開發(fā)區(qū)重點發(fā)展的“現(xiàn)代食品深加工”產(chǎn)業(yè)，符合浚縣先進制造業(yè)開發(fā)區(qū)發(fā)展規(guī)劃和城市規(guī)劃。
第四、根據(jù)浚縣先進制造業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會于 2023 年 5 月 5 日出具的《說明》，“鶴壁百順源食品加工建設(shè)項目（一期）符合國家及地方產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策，符合?？h城市規(guī)劃，具備建設(shè)條件。鶴壁百順源食品有限公司取得湘江路南側(cè)、天寧路東側(cè)約 66.97 畝土地使用權(quán)以及鶴壁百順源食品加工建設(shè)項目（一期）環(huán)評批復(fù)不存在實質(zhì)性法律障礙。
鶴壁百順源食品有限公司將在履行招拍掛程序后正式取得該土地使用權(quán)，如上述項目用地?zé)o法按照計劃取得，開發(fā)區(qū)及相關(guān)部門將積極協(xié)調(diào)附近其他可用地塊，以滿足鶴壁百順源食品加工建設(shè)項目（一期）的用地需求，推進鶴壁百順源食品加工建設(shè)項目（一期）的順利實施?！?
11、新增的折舊和攤銷對公司未來經(jīng)營業(yè)績的影響
公司本次項目按照年限平均法測算折舊，項目達產(chǎn)年新增折舊及攤銷為3,795.53 萬元。
本次項目完工后第一年（投產(chǎn)年），新增折舊及攤銷占預(yù)計營業(yè)收入和預(yù)計凈利潤的比重分別為 1.76%和 24.56%；本次項目達產(chǎn)后第一年（達產(chǎn)年），新增折舊及攤銷占預(yù)計營業(yè)收入和預(yù)計凈利潤的比重分別為 1.55% 和20.79%。
本次投資項目全部建成并投入使用后增加的折舊及攤銷費用，將會對公司的盈利產(chǎn)生一定的影響，但是隨著項目的達產(chǎn)，公司營業(yè)收入將會大幅度提高，增加的折舊及攤銷費用占新增營業(yè)收入的比例降低，盈利能力將逐步增強。因此，從長遠的角度看，本次項目新增的折舊及攤銷對公司未來經(jīng)營業(yè)績的影響有限。
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