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數(shù)字沉浸式應(yīng)用場(chǎng)景內(nèi)容開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告
思瀚產(chǎn)業(yè)研究院 恒信東方    2023-04-25

一 、 項(xiàng)目基本情況

數(shù)字沉浸式應(yīng)用場(chǎng)景內(nèi)容開發(fā)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“本項(xiàng)目”）通過 5G、VR、AR、MR、AI、全息投影、體感交互等多種技術(shù)，開發(fā)各類數(shù)字沉浸式應(yīng)用場(chǎng)景，以數(shù)字化的視角構(gòu)造人與自然的交互生態(tài)，綜合呈現(xiàn)沉浸式體驗(yàn)空間，具體應(yīng)用場(chǎng)景包括數(shù)字沉浸式文博展/館、沉浸式體驗(yàn)館、沉浸式主題小鎮(zhèn)/景區(qū)、沉浸式演藝、沉浸式新商業(yè)、沉浸式新文娛等，以此打造基于人工智能的未來娛樂生態(tài)和商業(yè)業(yè)態(tài)，開創(chuàng)富有生命力的新生活方式。

本項(xiàng)目將打造沉浸式主題空間設(shè)計(jì)方案、構(gòu)建故事化場(chǎng)景體系、儲(chǔ)備數(shù)字資產(chǎn)和展陳資產(chǎn)、形成場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)和沉浸式交互系統(tǒng)。本項(xiàng)目所開發(fā)的相關(guān)內(nèi)容，可以適配多維度的空間應(yīng)用場(chǎng)景，通過對(duì)場(chǎng)景內(nèi)容不斷的迭代和升級(jí)，打造出數(shù)實(shí)融合的生態(tài)系統(tǒng)。本項(xiàng)目主要為政府客戶、場(chǎng)地建設(shè)和運(yùn)營(yíng)企業(yè)客戶提供沉浸式應(yīng)用場(chǎng)景的整體解決方案，通過場(chǎng)景的數(shù)字化建設(shè)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目營(yíng)收。

二 、 項(xiàng)目相關(guān)背景和必要性

1、項(xiàng)目建設(shè)的必要性

（1）有利于推動(dòng)國家文化產(chǎn)業(yè)體系更加健全

近年來，我國高度重視文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，“十三五”時(shí)期，公共文化服務(wù)體系基本建成，文化產(chǎn)業(yè)已成為國民經(jīng)濟(jì)重要支柱性產(chǎn)業(yè)之一。

本項(xiàng)目既包括虛擬現(xiàn)實(shí)典型應(yīng)用場(chǎng)景和產(chǎn)品的開發(fā)，也包括展示館、博物館、文化街區(qū)園區(qū)等文化綜合體的建造或升級(jí)改造，各綜合體以文化、歷史發(fā)展傳承等作為核心展示與體驗(yàn)內(nèi)容，依托公司的數(shù)字化場(chǎng)景打造能力，根據(jù)場(chǎng)地類型、空間和受眾人群不同，遵循獨(dú)特的創(chuàng)意設(shè)計(jì)理念和方案，選擇合適的數(shù)字科技手段呈現(xiàn)體驗(yàn)效果，以豐富的手段將各類體驗(yàn)空間所要表達(dá)的內(nèi)容生動(dòng)地傳達(dá)到受眾。

本項(xiàng)目是響應(yīng)國家文化產(chǎn)業(yè)更加健全、實(shí)施文化產(chǎn)業(yè)數(shù)字化戰(zhàn)略號(hào)召的具體踐行，有利于實(shí)現(xiàn)“把社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益放在首位、社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一”，有利于健全現(xiàn)代文化產(chǎn)業(yè)體系和市場(chǎng)體系，有利于持續(xù)提升公共文化服務(wù)水平及公民文明素養(yǎng)，有利于推動(dòng)我國文化產(chǎn)業(yè)體系更加健全。

（2）有利于助力國內(nèi)數(shù)字展示行業(yè)和沉浸式產(chǎn)業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新與發(fā)展

2021 年 3 月 25 日，國家發(fā)改委等 28 部委聯(lián)合出臺(tái)的《加快培育新型消費(fèi)的實(shí)施措施》（發(fā)改就業(yè)〔2021〕396 號(hào)）提出“加快文化產(chǎn)業(yè)和旅游產(chǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，積極發(fā)展演播、數(shù)字藝術(shù)、沉浸式體驗(yàn)等新業(yè)態(tài)”?；谇袑?shí)的消費(fèi)需求及一系列的政策的出臺(tái)，國內(nèi)數(shù)字展示行業(yè)和沉浸式產(chǎn)業(yè)保持著良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

近年來，公司已經(jīng)在數(shù)字文旅演藝、動(dòng)漫 IP 運(yùn)營(yíng)、VR 影視內(nèi)容、城市互動(dòng)游戲等領(lǐng)域進(jìn)行布局，對(duì)沉浸式典型場(chǎng)景應(yīng)用能力不斷強(qiáng)化。本項(xiàng)目將結(jié)合綠色環(huán)保、節(jié)能智能的理念，在項(xiàng)目展示效果上借助數(shù)字科技的力量，通過運(yùn)用VR\AR\MR、LED 大屏、全息幻影成像、裸眼 3D 等技術(shù)，多層次多維度的表現(xiàn)展示內(nèi)容，增強(qiáng)視覺效果和互動(dòng)體驗(yàn)效果，達(dá)到專業(yè)性與表現(xiàn)形式靈活性、豐富性的統(tǒng)一。公司在數(shù)字科技展示手段上的精確表達(dá)，有利于助力數(shù)字展示行業(yè)和沉浸式產(chǎn)業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新與發(fā)展。

（3）有利于促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及完善社會(huì)公益基礎(chǔ)配套設(shè)施建設(shè)

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以及各地方對(duì)于文化展示、文化體驗(yàn)所帶來的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的逐步認(rèn)識(shí)，各地政府、規(guī)劃和自然資源及文化旅游等主管部門積極支持和投入各類城市館、園區(qū)館、博物館、科技館、旅游景區(qū)體驗(yàn)中心等場(chǎng)館建設(shè)，以滿足其地區(qū)品牌宣傳、政務(wù)接待、招商引資、市民文化體驗(yàn)和文化消費(fèi)等地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)公益基礎(chǔ)配套需求。

博物館及文化藝術(shù)中心等文化綜合體以各地特色文化及在地文化元素為核心，是提高城市品位、拓展公共文化體系的重點(diǎn)民生工程。此類項(xiàng)目以各種文化主題形式使文化藝術(shù)融入城市生活，在呈現(xiàn)形式上正逐步在向沉浸化、互動(dòng)化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，在做到傳承歷史、解讀現(xiàn)在、啟迪未來的同時(shí)，推動(dòng)各地公共文化服務(wù)體系功能更加完善，提高市民對(duì)文化藝術(shù)活動(dòng)的參與度。

（4）有利于提升公司市場(chǎng)地位和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力

公司已積累了豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)。創(chuàng)意設(shè)計(jì)是公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一，數(shù)字化體驗(yàn)需要在深刻理解項(xiàng)目背景、深度挖掘客戶訴求的基礎(chǔ)上，結(jié)合項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的目的，才能有針對(duì)性地制定出創(chuàng)意主題、風(fēng)格特點(diǎn)以及表現(xiàn)方式滿足客戶需求的設(shè)計(jì)方案。本項(xiàng)目有利于提升公司市場(chǎng)地位及影響力，夯實(shí)為各個(gè)城市提供高附加值的大型項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)、優(yōu)質(zhì)的一站式服務(wù)的能力。

2、項(xiàng)目建設(shè)的可行性

（1）國家政策支持

改革開放以來，我國國民經(jīng)濟(jì)保持了平穩(wěn)快速發(fā)展，人民生活水平不斷提升，社會(huì)各界對(duì)城市級(jí)高品質(zhì)創(chuàng)意服務(wù)的需求持續(xù)快速增長(zhǎng)。2021 年 3 月 11 日，第十三屆全國人大四次會(huì)議通過了《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和 2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》，明確提出，在“十四五”期間，“推動(dòng)購物消費(fèi)、居家生活、旅游休閑、交通出行等各類場(chǎng)景數(shù)字化，打造智慧共享、和睦共治的新型數(shù)字生活”。

“實(shí)施文化產(chǎn)業(yè)數(shù)字化戰(zhàn)略，加快發(fā)展新型文化企業(yè)、文化業(yè)態(tài)、文化消費(fèi)模式，壯大數(shù)字創(chuàng)意、網(wǎng)絡(luò)視聽、數(shù)字出版、數(shù)字娛樂、線上演播等產(chǎn)業(yè)”，“推進(jìn)公共圖書館、文化館、美術(shù)館、博物館等公共文化場(chǎng)館免費(fèi)開放和數(shù)字化發(fā)展”，將“虛擬現(xiàn)實(shí)和增強(qiáng)現(xiàn)實(shí)”列入數(shù)字經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，提出以數(shù)字化轉(zhuǎn)型整體驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)方式、生活方式和治理方式變革，催生新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式，壯大經(jīng)濟(jì)發(fā)展新引擎。

2022 年 10 月 28 日，工業(yè)和信息化部、教育部、文化和旅游部、國家廣播電視總局、國家體育總局等五部門聯(lián)合發(fā)布《虛擬現(xiàn)實(shí)與行業(yè)應(yīng)用融合發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃（2022—2026 年）》（工信部聯(lián)電子〔2022〕148 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《行動(dòng)計(jì)劃》）指出，新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，立足新發(fā)展階段，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，順應(yīng)新一輪科技產(chǎn)業(yè)革命和數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，以高質(zhì)量發(fā)展為主題，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以虛擬現(xiàn)實(shí)核心軟硬件突破提升產(chǎn)業(yè)鏈韌性，以虛擬現(xiàn)實(shí)行業(yè)應(yīng)用融合創(chuàng)新構(gòu)建生態(tài)發(fā)展新局面，以虛擬現(xiàn)實(shí)新業(yè)態(tài)推動(dòng)文化經(jīng)濟(jì)新消費(fèi)，為制造強(qiáng)國、網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)國、文化強(qiáng)國和數(shù)字中國建設(shè)提供有力支撐，不斷滿足人民群眾對(duì)美好生活的需要。

《行動(dòng)計(jì)劃》明確提出三大專項(xiàng)工程。一是關(guān)鍵技術(shù)融合創(chuàng)新工程。提出近眼顯示技術(shù)、渲染處理技術(shù)、感知交互技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)傳輸技術(shù)、內(nèi)容生產(chǎn)技術(shù)、壓縮編碼技術(shù)、安全可信技術(shù)的具體發(fā)展方向。二是全產(chǎn)業(yè)鏈條供給提升工程。提出關(guān)鍵器件、終端外設(shè)、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)、內(nèi)容生產(chǎn)工具、專用信息基礎(chǔ)設(shè)施的具體發(fā)展方向。三是多場(chǎng)景應(yīng)用融合推廣工程。選擇規(guī)?；?、成熟度潛力較高的行業(yè)領(lǐng)域（包括 VR/AR 工業(yè)賦能、VR/AR 沉浸式旅游體驗(yàn)、VR/AR大眾健身、VR/AR 線上演播、VR/AR 智慧商圈）優(yōu)先布局。

（2）行業(yè)技術(shù)進(jìn)步

在 IT 革命的背景下，隨著從電子模擬技術(shù)到數(shù)字技術(shù)的革命性飛躍，數(shù)字

文化展示服務(wù)以設(shè)計(jì)為引領(lǐng)，以創(chuàng)意為動(dòng)力，將各種文化資源與數(shù)字技術(shù)相結(jié)合，早已打破先前傳統(tǒng)展示行業(yè)的固有邊界，是傳統(tǒng)展示行業(yè)“升級(jí)、再造”的高級(jí)形態(tài)，將是文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展的重要內(nèi)容之一。此外，隨著近年來網(wǎng)絡(luò)寬帶的迅速擴(kuò)大和未來 5G 網(wǎng)絡(luò)的逐步商業(yè)普及，數(shù)字內(nèi)容傳播速度加快，行業(yè)技術(shù)各種新技術(shù)在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)上的應(yīng)用，使得對(duì)創(chuàng)意的展現(xiàn)形態(tài)多樣化。算力供應(yīng)快速增長(zhǎng)、云計(jì)算價(jià)格持續(xù)下降、人工智能軟硬件持續(xù)發(fā)展、VR 技術(shù)逐漸成熟等一系列的技術(shù)進(jìn)步也推動(dòng)了相關(guān)數(shù)字沉浸式應(yīng)用場(chǎng)景的持續(xù)擴(kuò)大。

新一代互聯(lián)網(wǎng)和更廣義數(shù)字化，以 3D 化、UGC（User Generated Content）、更長(zhǎng)在線時(shí)間為突出特點(diǎn)，包含 XR、AI、5G、區(qū)塊鏈等技術(shù)在 C 端和 B 端的全面應(yīng)用，最終形成人類未來數(shù)字化生存的高緯度格局?；ヂ?lián)網(wǎng)、產(chǎn)業(yè)數(shù)字化、智能化、物聯(lián)網(wǎng)、高算力設(shè)備、高速無線通信等領(lǐng)域和技術(shù)提升。以 VR 設(shè)備為代表的沉浸式技術(shù)不斷拓展，同時(shí)，AR/MR 等設(shè)備成熟都不斷提高，虛擬與現(xiàn)實(shí)的結(jié)合將更加緊密，帶來數(shù)字世界與物理世界的融合，在生活、生產(chǎn)等各方面發(fā)揮更重要的作用。

人類的工作時(shí)間在線化、數(shù)字化發(fā)展正加速演進(jìn)，產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、產(chǎn)業(yè)數(shù)字化機(jī)遇被不斷發(fā)掘，云計(jì)算、IDC、數(shù)字孿生等迅速發(fā)展，沉浸式體驗(yàn)帶來的感官體驗(yàn)升級(jí)，工作時(shí)間的在線化和數(shù)字化，智能制造、智能汽車、智能輔助等應(yīng)用場(chǎng)景陸續(xù)落地，AR/MR、智能可穿戴設(shè)備等將帶來數(shù)字世界與現(xiàn)實(shí)世界深度融合，使得人類保持更長(zhǎng)時(shí)間的在線狀態(tài)。

（3）場(chǎng)景需求激增

基于“人”、“社交”、“互動(dòng)”視角，內(nèi)容構(gòu)建從滿足“人”的需求與欲望入手，以“社交”聯(lián)結(jié)搭建起“虛擬”與“現(xiàn)實(shí)”相互融合的橋梁，以“互動(dòng)”為核心，發(fā)散式擴(kuò)展到眾多行業(yè)和領(lǐng)域中。

基于物聯(lián)網(wǎng)、交互、區(qū)塊鏈、人工智能等一系列底層技術(shù)的應(yīng)用，將現(xiàn)實(shí)世界的事物數(shù)字化，以虛擬的形態(tài)呈現(xiàn)，人也以虛擬的數(shù)字形態(tài)存在，營(yíng)銷主體從“視覺”和“聽覺”入手，改造主觀體驗(yàn)的感受，消費(fèi)者通過購買虛擬的商品或服務(wù)，獲得超越時(shí)空的快感和精神上的滿足，例如，虛擬教室接受教育、虛擬場(chǎng)所辦公、虛擬商場(chǎng)購物等；克服了物理時(shí)空限制，獲得高緯度的文旅體驗(yàn)經(jīng)歷，例如：虛擬博物館參觀、游覽世界各地自然和人文景觀等。

（4）公司具有良好的基礎(chǔ)儲(chǔ)備

公司主要從事數(shù)字文化創(chuàng)意、內(nèi)容生產(chǎn)與技術(shù)服務(wù)，在 VR 行業(yè)中的定位為專業(yè)的優(yōu)質(zhì)內(nèi)容提供商與可靠的場(chǎng)地運(yùn)營(yíng)合作伙伴。公司 CG 及 VR 技術(shù)國內(nèi)領(lǐng)先、國際先進(jìn)；同時(shí)具備 IP 創(chuàng)意開發(fā)、CG/VR 影像內(nèi)容生產(chǎn)、數(shù)字創(chuàng)意場(chǎng)景商業(yè)拓展與應(yīng)用的能力。公司憑借已有的 VR/CG 技術(shù)儲(chǔ)備，通過“內(nèi)生+外延”鏈接海內(nèi)外優(yōu)質(zhì)資源，形成了“IP+技術(shù)”、“內(nèi)容+平臺(tái)/場(chǎng)景”的生產(chǎn)模式，奠定公司在VR 行業(yè)的地位。

公司的創(chuàng)意設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)擁有豐富的創(chuàng)意設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)的數(shù)字技術(shù)應(yīng)用知識(shí)，并積累了豐富的行業(yè)應(yīng)用案例和資源，在具體項(xiàng)目創(chuàng)意設(shè)計(jì)執(zhí)行上，公司創(chuàng)意設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)會(huì)對(duì)每個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行個(gè)案分析，深度挖掘客戶在展覽展示方面的需求，在方案中亦特別注重結(jié)合空間場(chǎng)景自身特色，綜合運(yùn)用特效影片、AR 和 VR 等聲、光、電數(shù)字科技技術(shù)增強(qiáng)視覺展現(xiàn)，從而提高參觀者參與感并達(dá)到多樣化創(chuàng)意展示效果。

公司前期在專業(yè)制作人創(chuàng)作 PGC（Professional Generated Content），半專業(yè)創(chuàng)作者 PUGC（Professional User Generated Content）方面儲(chǔ)備了專業(yè)藝術(shù)家及內(nèi)容制作團(tuán)隊(duì)，對(duì) UGC 培育有較好的專業(yè)人員儲(chǔ)備。恒信東方的技術(shù)團(tuán)隊(duì)，在 CG及 VR 的應(yīng)用中持續(xù)打磨深度學(xué)習(xí)和強(qiáng)化學(xué)習(xí)的模型應(yīng)用庫，正在開發(fā)適用于3D 內(nèi)容的工具集。公司研發(fā)團(tuán)隊(duì)通過網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)、清洗數(shù)據(jù)、優(yōu)化參數(shù)、訓(xùn)練模型，使深度學(xué)習(xí)應(yīng)用模型達(dá) 30 余項(xiàng)，涵蓋音、頻處理、視頻處理、數(shù)據(jù)壓縮、網(wǎng)絡(luò)傳輸、智能識(shí)別、快速數(shù)字建模、內(nèi)容生成等。

目前公司通過長(zhǎng)期項(xiàng)目積累，已逐步掌握 VR 視頻流超高壓縮比的傳輸系統(tǒng)、單幀人體數(shù)據(jù)精準(zhǔn)測(cè)量、焦點(diǎn)動(dòng)態(tài)分配渲染資源和成像質(zhì)量的全景圖像壓縮方法、高仿真 VR 角色 3D 模型一鍵生成、三維模型人臉重建技術(shù)、游戲角色面部超分辯、游戲幀間語義分析、基于定制的表演手套實(shí)現(xiàn)高魯棒性的手勢(shì)檢測(cè)、服裝道具約束、CG 制作實(shí)時(shí)渲染引擎、NPC 行為博弈、球幕制作輔助系統(tǒng)、面部表情預(yù)捕捉系統(tǒng)等多項(xiàng)開發(fā)技術(shù)。

公司目前儲(chǔ)備了基于數(shù)字簽名的多媒體信息認(rèn)證系統(tǒng)的身份認(rèn)證機(jī)制和內(nèi)容認(rèn)證機(jī)制等相關(guān)技術(shù)鏈路,逐步實(shí)現(xiàn)分析其基本構(gòu)成以及安全性和存在的安全缺陷,基于結(jié)合數(shù)字簽名和數(shù)字水印的多媒體信息認(rèn)證方案系統(tǒng)擬采用雙重身份認(rèn)證機(jī)制和易碎水印內(nèi)容認(rèn)證機(jī)制,使得非法接觸以及修改、偽造多媒體信息的內(nèi)容的成本急劇上升，資產(chǎn)數(shù)據(jù)頭文件信息上鏈，安全性強(qiáng)、可信度高、認(rèn)證精度高。

三 、 項(xiàng)目涉及 報(bào)批事項(xiàng)情況

本項(xiàng)目不涉及土地、環(huán)保等部門審批。公司將按規(guī)定履行項(xiàng)目所需的備案或?qū)徟绦颉?

四 、 投資估算 與資金籌措

1、投資估算

項(xiàng)目規(guī)模總投資為 10,000 萬元，擬全部使用募集資金。根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，建設(shè)期預(yù)計(jì)為 1 年。

2、測(cè)算依據(jù)

具體投資測(cè)算如下：

3、投資進(jìn)度

投資進(jìn)度安排如下：

五 、 財(cái)務(wù)分析

1、測(cè)算過程

單位：萬元

2、主要參數(shù)及確定依據(jù)

項(xiàng)目計(jì)算期為 6 年，含建設(shè)期 1 年，預(yù)計(jì) 2024 年 3 月 31 日達(dá)產(chǎn)，建設(shè)期結(jié)算部分解決方案銷售收入，結(jié)合以往項(xiàng)目推進(jìn)情況，建設(shè)期預(yù)計(jì)可取得 50%的總銷售收入（主要包括多媒體軟硬 件集成、CG/ VR 內(nèi)容開發(fā)等）。結(jié)合公司 LBE經(jīng)驗(yàn)及近年來行業(yè)慣例，解決方案銷售收入預(yù)計(jì) 2 年 6 個(gè)月內(nèi)全部結(jié)算收回。從第 2 年開始，項(xiàng)目產(chǎn)生運(yùn)營(yíng)收入。

城市維護(hù)建設(shè)稅稅率 7%，教育費(fèi)附加費(fèi)率 5%，企業(yè)所得稅為 25%。根據(jù)行業(yè)情況，假設(shè)項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為 10%。

以上參數(shù)確定依據(jù)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及相關(guān)行業(yè)慣例。

3、利潤(rùn)估算

3.1 收入估算

本項(xiàng)目將產(chǎn)生數(shù)字沉浸式產(chǎn)品解決方案銷售收入和運(yùn)營(yíng)收入兩部分。比照相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)，以風(fēng)語筑為代表的新興創(chuàng)意企業(yè)毛利率大約在 34%，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目解決方案的銷售毛利為 20%，銷售收入在 2 年半內(nèi)分期確認(rèn)并結(jié)算，合計(jì)產(chǎn)生銷售收入 12,000 萬元（含稅）。公司目前已經(jīng)完成多個(gè)數(shù)字沉浸式展館、展陳項(xiàng)目的創(chuàng)意策劃概念設(shè)計(jì)，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目產(chǎn)品在這些展館、展陳項(xiàng)目中將分期得以實(shí)現(xiàn)銷售收入。

本項(xiàng)目從第 2 年開始進(jìn)入運(yùn)營(yíng)階段，產(chǎn)生運(yùn)營(yíng)收入，預(yù)計(jì)五年產(chǎn)生項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入 9,957.20 萬元。

基于公司相關(guān)策展數(shù)據(jù)（公司參與的宮崎駿展為 30 萬人次）及相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)（上海不眠之夜每年 100 余萬人次、teamlab 無界 200 余萬人次），考慮到場(chǎng)景體量等因素（場(chǎng)地空間一般控制在 2000 平米左右，游覽時(shí)長(zhǎng) 2 小時(shí)左右），保守估計(jì)本項(xiàng)目首年瀏覽人數(shù)不低于 20 萬人次，且首年基于主題 IP 的熱度，增長(zhǎng)率會(huì)達(dá)到 50%以上、但此后增長(zhǎng)率將穩(wěn)定在 20%左右（參考長(zhǎng)安十二時(shí)辰、teamlab、迷塔城等沉浸式場(chǎng)景）。

對(duì)于沉浸式場(chǎng)景客單價(jià)，參考一二線城市平均為 150 元，三線以下城市平均為 70 元，全國均價(jià)按照 110 元估算，考慮到運(yùn)營(yíng)收入需要與場(chǎng)地所有方平均分配，因此我方取得的運(yùn)營(yíng)收入約為 55 元/人次。以上項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)期，募投項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年均可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約 3,659.53 萬元/年。

3.2 成本費(fèi)用估算

解決方案銷售成本是依據(jù)項(xiàng)目投入隨結(jié)算收入的確認(rèn)分期結(jié)轉(zhuǎn)的成本，預(yù)估結(jié)算周期為 2 年 6 個(gè)月。銷售成本為公司在建設(shè)期已投資建設(shè)開發(fā)完畢的沉浸式場(chǎng)景應(yīng)用產(chǎn)品（含硬件、軟件、CG/VR 內(nèi)容及人工成本），按照收入確認(rèn)原則同比例結(jié)轉(zhuǎn)。

運(yùn)營(yíng)成本包含運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)人力成本、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用（包含維護(hù)成本）、推廣費(fèi)用。運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)人力成本預(yù)計(jì)為 15-20 人團(tuán)隊(duì)，預(yù)計(jì)年成本費(fèi)用為 250 萬元，每年按照10%自然遞增；運(yùn)營(yíng)費(fèi)用包含動(dòng)力費(fèi)用、維護(hù)費(fèi)用、修理費(fèi)用等，每年按照 20%遞增；推廣費(fèi)用運(yùn)營(yíng)第 1 年預(yù)估為運(yùn)營(yíng)收入的 20%，后期按照運(yùn)營(yíng)收入的 15%預(yù)估。

銷售費(fèi)用：項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)配備 10-15 人的銷售團(tuán)隊(duì)，包含差旅、招待費(fèi)用等。每年按照 20%遞增。

管理費(fèi)用：項(xiàng)目配備 15-20 人的管理團(tuán)隊(duì)，建設(shè)期后管理團(tuán)隊(duì)調(diào)整為 10-15人的管理團(tuán)隊(duì)，每年按照 10%自然遞增。

3.3 稅金估算

項(xiàng)目計(jì)算期上繳稅收合計(jì) 879.35 萬元。其中，營(yíng)業(yè)稅金及附加為 72.97 萬元，增值稅 608.07 萬元，企業(yè)所得稅 198.32 萬元。

3.4 利潤(rùn)估算：經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)利潤(rùn)總額合計(jì) 2,628.12 萬元，凈利潤(rùn)合計(jì)2,429.81 萬元。

3.5 盈利能力分析：經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目靜態(tài)回收期為 2.44 年，動(dòng)態(tài)回收期為 2.67年，稅后內(nèi)部收益率為 29.46%，累計(jì)凈現(xiàn)值為 1,317.07 萬元。

3.6 財(cái)務(wù)分析結(jié)論：從財(cái)務(wù)分析可以看出，本項(xiàng)目具有良好的盈利能力，現(xiàn)金流回收較好，同時(shí)可為國家上繳可觀的稅收，在財(cái)務(wù)上是合理、可行的。

六 、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

1、政策及市場(chǎng)拓展風(fēng)險(xiǎn)

近年來，各地政府、規(guī)劃建設(shè)及文化旅游等主管部門積極支持和投入各類城市館、園區(qū)館、博物館、科技館、旅游景區(qū)展示體驗(yàn)中心等場(chǎng)館建設(shè)，以滿足其地區(qū)品牌宣傳、招商引資、政務(wù)公開、政民互動(dòng)、市民教育等地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)公益基礎(chǔ)配套需求。如果展館建設(shè)及數(shù)字文化產(chǎn)業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生變化，存在降低財(cái)政資金投入的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生一定不利影響。公司在進(jìn)行相應(yīng)市場(chǎng)拓展時(shí)也面臨同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、招采政策、商務(wù)條件等各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司將積極加強(qiáng)政府公共事務(wù)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)、在各個(gè)項(xiàng)目推動(dòng)過程中建立專項(xiàng)小組，各個(gè)部門協(xié)同參與推進(jìn)，形成業(yè)務(wù)合力，以應(yīng)對(duì)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、技術(shù)人才風(fēng)險(xiǎn)

本次擬變更項(xiàng)目對(duì)核心技術(shù)人員的依賴程度較高，保持人員穩(wěn)定是公司生存和發(fā)展的根本。若不能有效保持核心人員的激勵(lì)機(jī)制并根據(jù)環(huán)境變化而不斷完善，將會(huì)影響到核心人員積極性、創(chuàng)造性的發(fā)揮，甚至造成核心人員的流失，會(huì)

造成產(chǎn)能、品質(zhì)不及預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展帶來一定的不利影響。為此，公司將提供有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬，同時(shí)建立與業(yè)績(jī)掛鉤的獎(jiǎng)勵(lì)制度及條款，加強(qiáng)對(duì)技術(shù)人員團(tuán)隊(duì)的有效管理、建立持續(xù)高效的運(yùn)作體系。

3、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)

若因宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、市場(chǎng)供需變化、以及其他不可抗力因素可能導(dǎo)致市場(chǎng)未來發(fā)展?fàn)顩r不及預(yù)期，有可能對(duì)本項(xiàng)目的預(yù)期效益產(chǎn)生不利影響。公司將積極應(yīng)對(duì)不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，通過不斷豐富運(yùn)營(yíng)內(nèi)容，搭建穩(wěn)定的團(tuán)隊(duì)及制定完善的激勵(lì)機(jī)制等措施，努力達(dá)成市場(chǎng)拓展目標(biāo)，以期獲得預(yù)期的商業(yè)回報(bào)。

4、項(xiàng)目管理和實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)

隨著本項(xiàng)目的逐步實(shí)施，公司資產(chǎn)規(guī)模、原材料采購、銷售規(guī)模將進(jìn)一步擴(kuò)大，生產(chǎn)及管理人員也將相應(yīng)增加，公司面臨著繼續(xù)提升管理效率的挑戰(zhàn)，若公司管理層不能結(jié)合公司實(shí)際情況，在資源整合、業(yè)務(wù)開拓、技術(shù)研發(fā)、人員調(diào)配、內(nèi)部控制等諸多方面進(jìn)行合理的調(diào)整和優(yōu)化，則公司的經(jīng)營(yíng)管理將受到一定影響。項(xiàng)目的實(shí)施有一定的周期，在這期間若出現(xiàn)不可抗力的意外事件或某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，公司組織結(jié)構(gòu)、管理方法可能不適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外環(huán)境，將會(huì)影響項(xiàng)目的進(jìn)展或收益。為降低項(xiàng)目管理及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，公司將規(guī)范項(xiàng)目治理，繼續(xù)完善各項(xiàng)管理制度；加強(qiáng)對(duì)管理人員的培訓(xùn)，提高其整體素質(zhì)和經(jīng)營(yíng)管理水平；推行目標(biāo)成本全面管理，加強(qiáng)成本控制；倡導(dǎo)組織創(chuàng)新、思想創(chuàng)新，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境。

七 、 研究結(jié)論與建議

1、研究結(jié)論

本項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，市場(chǎng)前景廣闊，經(jīng)濟(jì)效益良好。項(xiàng)目實(shí)施后，將進(jìn)一步擴(kuò)大公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，提升公司的市場(chǎng)地位。本項(xiàng)目合理可行，符合公司及全體股東的利益。

從本項(xiàng)目的效益分析來看，本項(xiàng)目投資總額為 10,000.00 萬元，預(yù)計(jì)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的時(shí)間為 2024 年 3 月 31 日，經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)期為 6 年（含建設(shè)期）。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)期，達(dá)產(chǎn)后年均可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約 3,659.53 萬元/年，年均凈利潤(rùn)404.97 萬元/年，內(nèi)部收益率為 29.46%，項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期 2.44 年（含建設(shè)期）。

由此可見，本項(xiàng)目盈利前景可觀，經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益良好，具有投資價(jià)值。從財(cái)務(wù)收益角度，建設(shè)上述項(xiàng)目也是可行的。

2、建議

建議公司在項(xiàng)目實(shí)施過程中注重研發(fā)人才的吸收和培養(yǎng)，持續(xù)創(chuàng)新，保持產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。